İngiltere Kurumlar Vergisi

Şirketinizin ödeyeceği Kurumlar Vergisini doğru şekilde hesaplayın.

İngiltere’de Limited şirketler, elde ettikleri vergilendirilebilir kâr üzerinden Kurumlar Vergisi öder. Vergi tutarı; şirket gelirlerinden uygun işletme giderleri, indirimler ve vergi avantajları düşüldükten sonra kalan kâr üzerinden hesaplanır. Yetkilix ile vergi sürecinizi doğru, düzenli ve zamanında yönetin.

Oranlar Arasındaki Ara Bant: Marjinal Rahatlama

Kârı 50.000 ile 250.000 sterlin arasında olan şirketler ne yüzde 19, ne de doğrudan yüzde 25 öder. Bu aralıkta marjinal rahatlama (marginal relief) uygulanır ve vergi kademeli olarak artar.

Dikkat edilmesi gereken nokta şudur: bu bantta kazanılan her ilave sterlin, efektif olarak ana orandan daha yüksek bir yükle vergilenir. Kârınız bu aralığa düşüyorsa yıl sonu planlaması (emeklilik katkısı, ekipman yatırımı, gider zamanlaması) gerçek bir fark yaratır. Hesaplama ayrıntıları ve örnekler için: kurumlar vergisi nasıl hesaplanır.

Bağlı Şirket Kuralı

Ortak kontrol altında birden fazla şirketiniz varsa eşikler bölünür. Bir bağlı şirketiniz varsa 50.000 ve 250.000 sterlinlik eşikler ikiye bölünerek 25.000 ve 125.000 sterline iner. Bu nedenle “ikinci bir şirket kurup kârı bölelim” stratejisi beklenen sonucu vermez.

Beyan ve Ödeme Takvimi

Yükümlülük	Kime	Son tarih
Kurumlar vergisi ödemesi	HMRC	Hesap dönemi sonu + 9 ay 1 gün
CT600 beyannamesi	HMRC	Hesap dönemi sonu + 12 ay
Yıllık mali tablolar	Companies House	Hesap dönemi sonu + 9 ay

Sık atlanan nokta: İngiltere’de kurumlar vergisi, beyanname verilmeden önce ödenir. Bu, Türkiye’deki “beyan et ve aynı gün öde” mantığından farklıdır ve ilk yıl en çok şaşırtan ayrıntıdır.

Zarar Eden veya Faaliyetsiz Şirketler

Kâr etmeseniz bile CT600 beyanname yükümlülüğünüz devam eder. Şirket dormant (faaliyetsiz) ise kurumlar vergisi doğmaz, ancak durumun HMRC’ye bildirilmesi ve Companies House beyanlarının verilmesi gerekir. Geç kalınan mali tablo sunumu otomatik para cezası doğurur ve ceza gecikme süresiyle birlikte artar.

Bu Süreci Sizin Yerinize Yürütüyoruz

Kurumlar vergisi beyanını, VAT kaydını ve yıllık mali tabloları takip etmek istemiyorsanız tam muhasebe hizmetimiz bu kalemlerin tamamını kapsar. Yalnızca yıl sonu beyanı gerekiyorsa tek seferlik yıllık beyan hizmeti yeterlidir. Güncel tutarlar: fiyatlar sayfası.

Ek Hizmetlerimiz

GÜNCEL VERGİ ORANI

%19

Vergilendirilebilir kârı £50.000 veya altında olan şirketler için Small Profits Rate kapsamında %19 Kurumlar Vergisi uygulanır.

GÜNCEL VERGİ ORANI

%25

Vergilendirilebilir kârı £250.000 üzerinde olan şirketler için ana Kurumlar Vergisi oranı %25’tir.

Sık Sorulan Sorular

Kurumlar Vergisi, şirketin toplam cirosu üzerinden değil, vergilendirilebilir kârı üzerinden hesaplanır. Şirket gelirlerinden vergi açısından kabul edilen işletme giderleri, indirimler ve ilgili vergi avantajları düşülür. Kalan tutara şirketin kâr seviyesine uygun Kurumlar Vergisi oranı uygulanır.

Çoğu Limited şirket için Kurumlar Vergisi ödeme süresi, hesap döneminin sona ermesinden itibaren 9 ay ve 1 gündür. Company Tax Return beyanı ise genellikle ilgili hesap döneminin sona ermesinden itibaren 12 ay içerisinde HMRC’ye gönderilmelidir.

Şirket faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla yapılan ve şirket hesaplarına doğru şekilde kaydedilen uygun işletme giderleri, vergilendirilebilir kârın azaltılmasında kullanılabilir. Giderin kişisel kullanım içermesi veya sermaye niteliğinde olması durumunda farklı vergi kuralları uygulanabilir.

Şirketin ilgili hesap döneminde vergilendirilebilir kârı bulunmuyorsa genellikle Kurumlar Vergisi ödemez. Oluşan ticari zararlar, belirli koşullar altında aynı dönemdeki diğer kazançlardan düşülebilir veya önceki ve sonraki hesap dönemlerine aktarılabilir. Vergi çıkmasa dahi Company Tax Return beyanının zamanında gönderilmesi gerekebilir.

Hayır. HMRC şirketlere otomatik olarak Kurumlar Vergisi faturası göndermez. Şirketin vergilendirilebilir kârını hesaplaması, ödenecek vergi tutarını belirlemesi, ödemeyi gerçekleştirmesi ve Company Tax Return aracılığıyla HMRC’ye bildirmesi gerekir. Bu işlemler şirket yöneticisi tarafından veya yetkilendirilen bir muhasebeci aracılığıyla yürütülebilir.

Belgelerinizi Yükleyin, Şirketinizi Biz Kuralım

Türkiye’den ayrılmadan İngiltere’de Limited şirket sahibi olun. Vergi numarasından kayıtlı adrese kadar her adımı üstleniyoruz — siz sadece işinize odaklanın.