Yurt dışında şirket kurmak, Türkiye’den çalışan girişimciler için son yıllarda bir merak konusu olmaktan çıkıp somut bir ihtiyaç hâline geldi. Sebep çoğu zaman vergi değil: ödeme altyapısına erişim. Stripe, PayPal ve ABD Amazon gibi kanallar Türkiye merkezli şirketlere kapalı olduğu için, satışın önündeki engel teknik bir engele dönüşüyor.
Bu yazı, “kurmalı mıyım, kurarsam nereye” sorusunun cevabını veriyor. Hangi ülkenin hangi iş modeline uyduğunu, maliyetleri ve Türkiye tarafındaki yükümlülükleri karşılaştırıyoruz.
İnsanlar Neden Yurt Dışında Şirket Kuruyor?
Gerekçeleri sıklık sırasına göre dizersek tablo şöyle çıkıyor:
- Ödeme altyapısı. Stripe hesabı açmak, PayPal ile tahsilat yapmak, Amazon ABD’de satıcı olmak için o ülkede tüzel kişilik gerekir.
- Döviz tahsilatı ve kur istikrarı. Gelirin dolar veya sterlin olarak tutulabilmesi.
- Kurumsal güven. Yurt dışı müşterileri, özellikle B2B tarafında, yerel bir tüzel kişilikle çalışmayı tercih eder.
- Pazar erişimi. Avrupa ve ABD pazar yerlerinde satıcı olabilmek.
- Vergi planlaması. Listede var ama çoğu kişinin sandığından çok daha aşağıda — nedenini aşağıda açıklıyoruz.
Vergi neden ilk sırada değil
Buradaki en yaygın yanılgıyı baştan düzeltelim. Yurt dışında şirket kurmak, Türkiye’deki vergi mükellefiyetinizi kendiliğinden sona erdirmez.
Türkiye’de tam mükellefseniz, dünya çapındaki geliriniz prensip olarak Türkiye’de beyana tabidir. Ayrıca Türkiye, OECD’nin Ortak Raporlama Standardı (CRS) kapsamında birçok ülkeyle finansal hesap bilgisi değişimi yapmaktadır; yurt dışındaki şirket hesabınız görünmez değildir. Yurt dışı şirketi bir vergi kaçırma aracı olarak kuranlar, kazanç değil risk satın alır.
Doğru çerçeve şudur: yurt dışı şirketi bir erişim aracıdır, bir kaçış aracı değil. Vergisel sonuçlarınızı mutlaka bir mali müşavirle netleştirin.
Hangi Ülke? Dört Yaygın Seçenek
| İngiltere (Ltd) | ABD (LLC) | Estonya (OÜ) | Dubai (Serbest Bölge) | |
|---|---|---|---|---|
| Kuruluş süresi | 24–72 saat | 1–3 iş günü | Birkaç gün | Haftalar |
| Tipik kuruluş maliyeti | £250’den | $400’den | Orta | Yüksek |
| Şirket düzeyinde vergi | %19–%25 | Varsayılan olarak yok | Dağıtılana kadar yok | Düşük / muaf olabilir |
| Stripe | Var | Var | Var | Sınırlı |
| Amazon | UK ve AB | ABD | AB | Sınırlı |
| Uzaktan yönetim | Tam | Tam | e-Residency ile | Kısmen, ziyaret gerekebilir |
| Yıllık yük | Orta | Düşük | Orta | Yüksek |
İngiltere Limited
Avrupa pazarına satış yapanlar, B2B hizmet verenler ve Amazon UK satıcıları için en pratik seçenek. Kuruluş hızlı, maliyet öngörülebilir, sicil şeffaf ve itibar yüksek. Karşılığında şirket kârı üzerinden kurumlar vergisi doğar ve beyan disiplini gerektirir. Ayrıntı: İngiltere şirket kurulumu.
ABD LLC
ABD pazarına satış yapanlar, Stripe ve ABD Amazon kullanacaklar için öne çıkar. LLC varsayılan olarak şirket düzeyinde federal kurumlar vergisi ödemez; yükümlülük ortağa geçer. Ancak beyan yükümlülüğü devam eder ve Form 5472 verilmemesi tek başına 25.000 dolar ceza doğurur. Ayrıntı: LLC nedir ve Amerika şirket kurulumu.
Estonya OÜ
e-Residency programı sayesinde tanınır hâle geldi. Kâr dağıtılmadığı sürece kurumlar vergisi doğmaması cazip görünür, ancak kâr dağıtıldığında vergi devreye girer ve Türkiye tarafındaki yükümlülük yine durur. AB içi ticaret yapanlar için anlamlıdır; ABD pazarına satış yapan biri için dolaylı bir yoldur.
Dubai serbest bölge
Vergi avantajı en çok konuşulan seçenek, ancak kuruluş ve yıllık yenileme maliyetleri diğerlerinin belirgin şekilde üzerindedir. Ayrıca bazı yapılarda fiziksel varlık ve ziyaret gerekebilir. Küçük ve orta ölçekli e-ticaret işletmeleri için maliyet-fayda dengesi genellikle tutmaz.
İş Modelinize Göre Kısa Yol
| Durumunuz | Genellikle uygun olan |
|---|---|
| ABD’ye Amazon veya Etsy satışı | ABD LLC |
| Avrupa’ya Amazon satışı | İngiltere Ltd |
| SaaS / dijital ürün, müşteri ağırlıkla ABD | ABD LLC |
| B2B danışmanlık, müşteri ağırlıkla Avrupa | İngiltere Ltd |
| Freelance yazılım, karışık müşteri | İngiltere Ltd |
| Yatırım alacak girişim | ABD Corporation (LLC değil) |
İkisini rakamlarla karşılaştıran ayrıntılı yazımız: İngiltere Ltd mi, ABD LLC mi?
Süreç Nasıl İşliyor?
- Ülke ve yapı seçimi — müşterilerinizin nerede olduğuna göre
- Şirket adı ve yasal adres — her iki ülkede de yerel adres zorunludur
- Tescil — İngiltere’de 24–72 saat, ABD’de 1–3 iş günü
- Vergi numarası — İngiltere’de UTR kuruluşla gelir, ABD’de EIN 4–12 hafta sürebilir
- Banka ve ödeme altyapısı — Wise, Payoneer, Mercury, ardından Stripe
- Yıllık beyan düzeni — ilk günden takvime bağlanmalı
Hiçbir aşamada yurt dışına gitmeniz, vize almanız veya noter işlemi yapmanız gerekmez. Geçerli bir pasaport yeterlidir. Banka tarafının ayrıntıları: yurt dışı banka hesabı nasıl açılır.
Kurmadan Önce Dürüstçe Sorulacak Üç Soru
1. Gerçekten gerekli mi? Müşterileriniz Türkiye’deyse ve tahsilatta sorun yaşamıyorsanız, yurt dışı şirketi size maliyet ve beyan yükünden başka bir şey getirmez.
2. Yıllık yükümlülükleri sürdürebilecek misiniz? Şirket kurmak bir günlük iştir; onu uyumlu tutmak yıllarca sürer. Unutulan bir beyan, kazandığınız avantajı tek seferde silebilir.
3. Türkiye tarafını kim takip edecek? Yurt dışı geliriniz Türkiye’de de beyan konusu olabilir. Bunu baştan bir mali müşavirle oturtmadan başlamayın.
Bu üç soruya net cevabınız varsa, yurt dışı şirketi işinizin önündeki tıkanıklığı açan çok etkili bir araçtır.
Maliyetler
İngiltere ve Amerika için güncel paket tutarlarını, kuruluş sonrası hizmet fiyatlarını ve ikinci yıldan itibaren devam eden kalemleri fiyatlar sayfamızda tek listede topladık. İngiltere tarafındaki resmi harçların ayrıntılı dökümü için: İngiltere’de şirket kurma maliyeti.
Sıkça Sorulan Sorular
Yurt dışında şirket kurmak yasal mı?
Evet. Türkiye’de yerleşik bir kişinin yurt dışında şirket kurması serbesttir. Dikkat edilmesi gereken, elde edilen gelirin ve sahip olunan varlıkların Türkiye’deki mevzuata uygun şekilde beyan edilmesidir.
Yurt dışında şirket kurarsam Türkiye’de vergi ödemez miyim?
Bu doğru değildir. Türkiye’de tam mükellefseniz dünya çapındaki geliriniz prensip olarak Türkiye’de beyana tabidir. Yurt dışı şirketi mükellefiyetinizi kendiliğinden sona erdirmez. Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları sonucu etkileyebilir; durumunuzu mali müşavirinizle değerlendirin.
Yurt dışına gitmem gerekiyor mu?
İngiltere ve ABD için hayır. Kuruluşun tamamı çevrimiçi yürütülür; vize, uçak bileti veya noter gerekmez. Geçerli bir pasaport yeterlidir.
En ucuz hangi ülkede şirket kurulur?
Salt kuruluş bedeline bakıldığında İngiltere Limited genellikle en uygun seçenektir ve 250 sterlinden başlar. Ancak doğru soru “en ucuz nerede” değil, “işime uygun olan nerede” sorusudur; yanlış ülkede kurulan ucuz bir şirket, ödeme altyapısına erişemediği için işe yaramaz.
Şirketi kurduktan sonra kapatmak zor mu?
Hayır. İngiltere’de gönüllü tasfiye (strike off) düşük bir harçla yapılabilir. Ancak kapatmadan önce tüm beyanların tamamlanmış olması gerekir; eksik beyanla kapatma süreci tıkanır.
Türkiye’deki şirketimi kapatmam gerekir mi?
Hayır. İki şirket aynı anda var olabilir. Hangi gelirin hangi şirkette doğduğunun net biçimde ayrılması ve belgelenmesi önemlidir.
Bu içerik genel bilgilendirme amaçlıdır ve vergi ya da hukuk danışmanlığı niteliği taşımaz. Mevzuat ve tutarlar değişebilir.
